ضرائب الإمارات للمغتربين — ما تدفعه فعلاً
الدخل الشخصي (0٪)، والقيمة المضافة (5٪)، وضريبة الشركات (9٪ فوق 375 ألف درهم)، ومكافأة نهاية الخدمة، واقتطاع توزيعات صناديق ETF الأمريكيّة، والتكاليف الخفيّة التي لا يحذّرك منها أحد. مُحدَّث لعام 2026.
1. ضريبة الدخل الشخصي — لا تزال 0٪
لا يدفع المقيمون في الإمارات أيّ ضريبة دخل شخصيّة حتى عام 2026. الراتب، والمكافآت، والعمل الحرّ، والأرباح الرأسماليّة على الاستثمارات الشخصيّة — كلّها معفاة على المستوى الاتّحادي. هذا هو السبب الرئيسي الذي يجعل الإمارات من أكثر الوجهات صداقة للمغتربين عالميًّا. لا توجد بوادر لإدخال ضريبة دخل شخصيّة؛ أكّدت وزارة الماليّة عام 2024 أنّها ليست مطروحة.
2. ضريبة القيمة المضافة — 5٪ على معظم السلع والخدمات
طُبّقت عام 2018. المعدّل القياسي 5٪. تشمل الأصناف بمعدّل صفر: الصادرات، والنقل الدولي، وبعض خدمات الرعاية الصحيّة والتعليم، والبيع الأوّل لعقار سكني حديث البناء. وتشمل الأصناف المعفاة: الأرض البِكر، والنقل المحلّي للرّكاب، والإيجار السكني (بعد البيع الأوّل).
3. ضريبة الشركات — 9٪ فوق 375,000 درهم
طُبّقت في يونيو 2023. تنطبق على الشركات المؤسَّسة في الإمارات والفروع الأجنبيّة المؤهَّلة. أوّل 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة معفاة؛ ويُفرض على الأرباح فوق ذلك معدّل 9٪. تستطيع كيانات المناطق الحرّة الاستمرار في التأهّل لمعدّل 0٪ على دخل مؤهَّل معيّن. إن كنت تعمل بالحرّ من خلال شركتك الإماراتيّة الخاصّة، تحقّق ممّا إذا كنت تتجاوز العتبة؛ كثيرون من الاستشاريّين الفرديّين لا يصلون إليها.
4. مكافأة نهاية الخدمة
يُلزم بها قانون العمل الإماراتي. بعد سنة من الخدمة المتّصلة: 21 يومًا من الراتب الأساسي عن كلّ سنة للسنوات 1 – 5، ثم 30 يومًا عن كلّ سنة بعد ذلك. بحدّ أقصى راتب سنتين كاملتين. تُصرف بالدرهم عند انتهاء الخدمة. معفاة من الضريبة عند الاستلام في الإمارات؛ أمّا خضوعها للضريبة في بلدك فيتعلّق بإقامتك الضريبيّة وقت الاستلام.
5. اقتطاع توزيعات صناديق ETF (التكلفة الخفيّة)
إن كنت تحتفظ بصناديق ETF أمريكيّة المنشأ (VT، VTI، BND)، فإنّ مصلحة الضرائب الأمريكيّة (IRS) تقتطع 30٪ من توزيعات الأرباح للأجانب غير المقيمين. النظائر المسجّلة في إيرلندا (UCITS) مثل VWRA و VAGU تقتطع نحو 15٪ على المستوى الإيرلندي. للمستثمرين طويلي الأمد، يتراكم هذا الفارق ماليًّا بشكل كبير. يُفضّل لمعظم مغتربي الإمارات الصناديق UCITS على نظائرها الأمريكيّة، إلا إن كنت تقدّم إقرارات ضريبيّة أمريكيّة أصلاً.
6. الإقامة الضريبيّة في بلدك الأصلي
مجرّد عيشك في الإمارات لا يعني تلقائيًّا أنّك مقيم ضريبيًّا فيها. يتطلّب الحصول على شهادة الإقامة الضريبيّة من الهيئة الاتّحاديّة للضرائب وجودًا فعليًّا 183 يومًا أو أكثر. بدونها، قد يستمرّ بلدك الأصلي في المطالبة بالإقامة بناءً على قواعده الخاصّة (اختبار الإقامة القانونيّة في المملكة المتحدة، قاعدة الـ 60 يومًا في الهند، إلخ). احصل على الشهادة إن أردت وصولاً نظيفًا لمزايا اتّفاقيّات تجنّب الازدواج الضريبي.
7. العقار — رسم دائرة الأراضي والأملاك، لا ضريبة دخل
شراء عقار يستوجب رسم 4٪ لدائرة الأراضي والأملاك في دبي (يُقسَّم نظريًّا بين البائع والمشتري، لكن المشتري عادةً يدفع كاملاً). لا توجد ضريبة عقاريّة سنويّة. الدخل من الإيجار يخضع للضريبة في بلدك إن كنت مقيمًا ضريبيًّا هناك؛ أمّا في الإمارات نفسها فهو معفى.
8. ما الذي يتغيّر إذا غادرت الإمارات
لمعظم الدول اختبار "أيّام الحضور + الروابط" لإعادة تأسيس الإقامة الضريبيّة. خطّط لنقلاتك حول السنة التقويميّة لقطع نظيف. تُصرف مكافأة نهاية الخدمة في الدولة التي تغادر منها، لكنّها قد تصبح خاضعة للضريبة عند الاستلام في بلدك الجديد. استشر مستشارًا ضريبيًّا قبل أيّ نقلة عبر الحدود؛ فالتكلفة صغيرة مقابل الأخطاء الضريبيّة التي يمكن تجنّبها.
تابع ماليّتك الإماراتيّة كما يجب
متعدّد العملات، يعرف صناديق ETF، مُختبَر مع المغتربين. خطّة مجّانيّة دائمة.
مقال مالي واحد كلّ أسبوع
رياضيّات مرتكزة على فلسفة Boglehead، بلا إزعاج، ويمكنك إلغاء الاشتراك في أيّ وقت.